신용카드 소득공제 한도 폐지? 제외대상 알아보기

핵심 한 줄 요약

신용카드 등 사용액 소득공제는 모든 결제에 자동 적용되지 않습니다. 총급여의 25% 초과분만 공제 대상이 되고, 세금·공과금·상품권 등은 제외됩니다.

소득공제 기본 구조

• 공제 대상: 신용카드·체크카드·현금영수증 등 연간 사용액 중 총급여의 25%를 초과하는 금액
• 공제율(개요): 신용카드(기본) → 낮음 / 체크·현금영수증 → 상대적 고율 / 전통시장·대중교통 등 → 우대율 적용
• 한도: 연말정산 시 연간 한도 내에서만 공제 가능(한도·우대항목은 매년 변동 가능)

공제 제외 항목(대표 사례)

세금·공과금 — 국세/지방세, 전기·수도·가스요금, 아파트 관리비, TV수신료 등
유가·도로 — 유류세 성격 포함 결제, 고속도로 통행료(하이패스 등)
상품권·기프트카드 — 상품권·선불카드·포인트 충전금액(일반적으로 제외)
해외·면세 — 해외가맹점 결제, 해외직구, 면세점 구매
자동차 구입비 — 신차 구입비(취득세 등 포함). 참고: 중고차는 별도 규정이 있을 수 있음
교육·보육 일부 — 유아교육법·보육법상 공적 지원 수업료/보육료 등
사업 관련 지출 — 사업경비·법인카드 등 근로소득 공제 대상 아님

기본공제 대상 가족의 사용액만 합산 가능(연간 소득요건 충족 필요)
맞벌이는 보통 각자 사용액을 각자 공제. 한쪽으로 몰아 공제는 제한
취업 전 사용분, 퇴사 후 사용분 등은 공제 대상에서 제외될 수 있음

우대 항목 요약(방향성)

전통시장, 대중교통, 서점·박물관·공연 등 일부 항목은 우대 공제율 또는 별도 한도가 적용되는 경우가 많습니다. 다만 세부 비율·한도는 해마다 바뀔 수 있으니 연말정산 안내 공지를 꼭 확인하세요.

한도 폐지? 체크포인트

신용카드 소득공제는 일몰·개편 이슈가 주기적으로 논의됩니다.
연도별로 한도·공제율·우대항목이 달라질 수 있으니, 연말정산 직전 최신 기준을 반드시 확인하세요.

빠른 셀프 점검표

① 올해 총급여 → 25% 계산(사용액이 이 기준을 넘어야 공제 시작)
② 결제별 성격 확인 → 세금·공과금·상품권·해외 등은 제외
③ 가족 합산 요건 → 기본공제 대상인지, 소득요건 충족 여부
④ 우대 사용액 분리집계 → 전통시장·교통 등
⑤ 연간 한도와 공제율 최신 공지 확인

자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 해외직구 결제도 공제되나요?
A. 해외가맹점 결제·면세점 구매는 일반적으로 공제 제외입니다.
Q. 가족카드로 쓴 금액을 제가 공제받을 수 있나요?
A. 가족이 기본공제 대상이고 소득요건을 충족하면 합산 가능하지만, 맞벌이는 보통 각자 공제합니다.
Q. 상품권 구매는 왜 제외인가요?
A. 실물 소비가 아닌 현금성 자산 전환으로 보아 공제 대상에서 제외되는 것이 일반적입니다.
Q. 자동차는 전액 제외인가요?
A. 신차 구입비는 제외가 원칙입니다. 다만 중고차는 별도 규정이 있을 수 있습니다.

절세 팁(실무)

연초에 총급여 25% 문턱을 가늠해 체크·현금영수증 비중을 높이면 유리
우대 항목(전통시장·교통 등)은 결제수단을 고정해 집계 관리
가족 합산은 기본공제 요건 충족 여부 먼저 확인
연말정산 직전 카드사·현금영수증 사이트에서 사용내역 일괄 조회로 누락 방지

마무리

신용카드 소득공제는 문턱(25%)과 제외항목, 연간 한도를 이해하는 것이 핵심입니다. 특히 세금·공과금·상품권·해외결제는 공제되지 않으므로 결제 전략을 조정하세요. 매년 세부 규정이 달라질 수 있으니, 실제 신고 전 최신 공지를 꼭 확인하시기 바랍니다.